С 1 июля текущего года в силу вступило требование 54-ФЗ об обязательном использовании онлайн-касс для интернет-магазинов. Это означает, что, начиная с указанной даты, почти все онлайн-магазины обязаны пользоваться новыми кассами. О том, что собой представляет онлайн-касса для интернет-магазина, и о каких особенностях ее использования следует знать, мы сегодня и поговорим.

Онлайн-кассы для интернет магазина

Нужна ли онлайн касса для интернет-магазина?

Онлайн-касса представляет собой это кассовый аппарат, который отвечает требованиям нового законодательства, а именно:

  • печатает ссылку и QR-код на чеке;
  • отправляет электронные копии чеков покупателям и в ОФД;
  • оснащена встроенным в корпус фискальным накопителем;
  • свободно взаимодействует с ОФД, прошедшими аккредитацию.

Все требования к онлайн-кассам представлены в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов, начиная с 2017 года.

Внимание: Онлайн-касса — это не обязательно абсолютно новый аппарат. Многие производители дорабатывают кассовые устройства, выпущенные ранее.

К примеру, все кассовые аппараты и фискальные регистраторы Вики можно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки в таком случае будет составлять около 7,5 тысяч рублей, из которых 6 тысяч рублей – это стоимость фискального накопителя, а 1,5 тысячи рублей – стоимость шильды и документов с новым номером ККТ. Обновление программного обеспечение на всех кассовых аппаратах Вики происходит в автоматическом режиме.

Новые кассы (и доработанные, и совсем новые) заносятся в специальный реестр моделей ККТ и утверждаются Федеральной налоговой службой.

Применение онлайн-касс для интернет-магазинов в 2017-2018 году: все что нужно знать

С недавних пор применение онлайн-касс интернет-магазинами закреплено на законодательном уровне, и начиная с 1 июля текущего года все предприятия сферы торговли услугами и товарами должны были перейти на регистраторы нового типа. От старых устройств они отличаются отсутствием ЭКЛЗ и наличием фискального накопителя. Именно на таком носителе и хранятся данные обо всех продажах компании, и с него же напрямую поступают в органы налоговой службы и включаются в единый реестр торговых операций.

Изменения коснулись всех предприятий торговли, оснащенными как стационарными кассами, так и переносными, работающими в режиме «онлайн». Интернет-магазины не стали исключением, а в законе наконец определили их статус и порядок проведения расчетов с помощью платежных систем. До этого момент торговля в интернете практически никак не регулировалась на законодательном уровне. Теперь же обязанность применять ККТ при продажах в интернете закреплена в статье 1.2 Федерального закона «О применении ККТ».

Ранее при продаже услуги или товара в сети Интернет предприниматель был обязан выдать бумажный экземпляр чека. В настоящий же момент продавец обязан лишь выслать покупателю электронную версию чека в смс-сообщении или электронном письме. В чеке при этом должны содержаться сведения о месте, времени, наименовании и сумме покупки, а также о номере чека. Такое нововведение стало своеобразной гарантией защиты потребителя, так как теперь продавец не сможет отрицать совершение сделки, если бумажные платежные документы будут утеряны, ведь в электронном формате данные будут и у покупателя, и у налоговой.

В настоящий момент процесс продажи с помощью онлайн-кассы выглядит следующим образом:

  • покупатель совершает платеж;
  • касса формирует платежный документ;
  • чек записывается в накопитель и подписывается фискальными данными;
  • накопитель обрабатывает и передает платежный документ оператору фискальных данных;
  • оператор фискальных данных принимает чек и отсылает накопителю сигнал о получении платежного документа;
  • оператор фискальных данных обрабатывает полученные сведения и отправляет их в налоговую;
  • в случае необходимости кассир отправляет электронный чек на телефон или почту покупателя.

С 1 июля следующего (2018) года на использование онлайн-касс должна перейти все предприниматели на ПСН и ЕНВД.

Законодательство и размеры штрафов

В настоящий момент за нарушение действующего законодательства предусмотрена следующая система штрафов:

  • применение ККТ, не соответствующей требованиям (использование старой, незарегистрированной или неверно настроенной кассы):
    • для предпринимателей: 3 тысячи рублей;
    • для организаций: 10 тысяч рублей.
  • отсутствие онлайн-кассы и непробитие чека;
    • для предпринимателей: 25-50% от суммы продаж (минимум 10 тысяч рублей);
    • для организаций: 75-100% от суммы продаж (минимум 30 тысяч рублей).
  • неотправление чека покупателю по требованию:
    • для предпринимателей: 2 тысячи рублей;
    • для организаций: 10 тысяч рублей.
При первом нарушении правил в ряде случаев можно отделаться лишь устным предупреждением, однако при повторном нарушении грозит штраф с приостановкой деятельности на срок до 90 дней, что для большинства предприятий равносильно банкротству.

ККТ для ИМ по 54-ФЗ

Основной обязанностью платежной системы является обеспечение технически надежной и безопасной возможности приема платежа и передача уведомления об успешной оплате в магазин. В этот момент платежный сервис не является представителем продавца и, соответственно, не имеет сведений о реализуемых товарах и их ценах. При получении сигнала об успешной оплате продавец должен отправить фискализированный чек покупателю и в ФНС через ОФД.

По поводу онлайн-кассы для осуществления интернет-платежей закон 54-ФЗ гласит, что ККТ, предназначенная лишь для дистанционных расчётов с помощью электронных средств платежа (через интернет), используется только для данных расчетов.

Дистанционными называются расчеты, исключающие прямое взаимодействие продавца и покупателя. В связи с эти онлайн-касса для дистанционных способов расчета является отдельным видом ККТ, который не предусматривает чекопечатную функцию и не предназначается для приема наличных платежей.

Если предприниматель осуществляет деятельность, никоим образом не связанную с расчётами наличными или картами через физический терминал, а принимает платежи только через интернет-сайт, то в таком случае будет достаточно лишь онлайн-кассы такого вида.

При регистрации онлайн-кассы для интернет-магазина необходимо в заявлении указать, что кассовый аппарат будет использоваться только для расчётов в сети Интернет с помощью электронных способов платежа.

Данному аппарату также потребуется подключение к интернету в режиме 24/7 и интеграция с сайтом. Производители кассовых аппаратов и создатели наиболее популярных платформ и движков сайтов уже разработали и продолжают улучшать схемы подключения по API друг с другом.

Когда нужна?

Новое законодательство обязывает приобрести кассы нового образца индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, имеющих непосредственное отношение к интернет-продажам. В то же время, если онлайн-бизнес не является основным видом деятельности, вести онлайн-кассы предприниматели обязаны.

Однако, несмотря на то, что онлайн-кассы являются обязательным инструментом ведения интернет-торговли, государство предусмотрело несколько исключений правила. Таким образом, с 1 июля текущего года онлайн-кассы должны быть зарегистрированы всеми предпринимателями, ведущими деятельность в интернете, за исключением льготных категорий.

К льготным категориям закон относит:

  • индивидуальных предпринимателей и организации, оказывающих услуги населению;
  • предпринимателей, практикующих ЕНВД или патент;
  • малый бизнес, занимающийся продажей фруктов, овощей, печатных изданий и некоторых непродовольственных товаров;
  • организации, осуществляющих сделки купли-продажи с индивидуальными предпринимателями или между собой;
  • предпринимателей, ведущих деятельность в регионах, которые были признаны труднодоступными.

Перечисленные категории до принятия нововведений имели возможность выдавать БСО и не имели никакого опыта работы с кассовым оборудованием. Именно поэтому власти предусмотрели для них переходный льготный период до 1 июля 2018 года, в течение которого они могут ознакомиться с новой техникой. После наступления указанной даты все операции любых интернет-магазинов должны производиться только с помощью онлайн-касс.

В какой форме чеки и БСО выдаются клиентам?

Согласно новой редакции 54-ФЗ чеки и бланки строгой отчетности теперь могут иметь как электронную, так и печатную форму. Причем в случае осуществления расчета через Интернет продавец, как и в случае с любым другим способом оплаты, обязан выдать покупателю подтверждающий покупку документ.

Однако пункт 5 статьи 1.2 закона 54-ФЗ предусматривает исключение из правила, согласно которому продавец обязан передать покупателю БСО или чек в электронной форме на электронную почту или телефон покупателя. Главным условием при этом является указание номера телефона или адреса почты до момента совершения расчета. Таким образом, если клиент не указал собственных данных, то он утрачивает право на получение чека и БСО как в электронной, так и в печатной форме, ведь согласно действующему законодательству ККТ, используемая для работы интернет-магазина, может быть не оснащена функцией печати фискальных документов.

Что такое электронные средства платежа?

К электронным средствам платежа закон 54-ФЗ относит средства, которые одновременно:

  • исключают непосредственный контакт продавца и покупателя;
  • обеспечивают возможность дистанционного контакта между продавцом и покупателем;
  • реализуют расчеты с помощью устройств, подключенных к интернету.

Согласно статье 3 закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронным средством платежа является способ, который в рамках действующих на территории России форм безналичного расчета позволяет составлять, передавать и подтверждать распоряжения по переводу денег при использовании:

  • электронных носителей информации, в том числе платежных карт;
  • информационно-коммуникационных технологий;
  • иных технических устройств.

Чаще всего под электронными средствами платежа понимаются традиционные платежные карты и электронные кошельки. При этом онлайн-доступ к платежным картам также можно считать одним из вариантов электронных средств платежа, так как он позволяет пользователю одновременно:

  • оформлять распоряжения на перевод средств с карты;
  • подтверждать распоряжения на перевод средств;
  • передавать подтвержденные распоряжения банку.

Как интернет-магазину обойтись без онлайн-кассы?

Согласно пункту 9 статьи 2 закона 54-ФЗ продавец может не использовать ККТ, если покупку в интернете совершает предприниматель или организация для целей собственной предпринимательской деятельности при условии, что такие расчеты производятся:

  • между организациями, предпринимателями или между предпринимателем и организацией, то есть исключено участие простых граждан;
  • без предъявления электронного средства платежа.

Иными словами, если сотрудник предприятия рассчитался платежной картой в торговой точке за выбранный в интернет-магазине товар, то продавец обязан использовать ККТ.

Если расчет за товар осуществляется также и через курьера?

Расчеты за товар из интернет-магазина, доставленный курьером, признаются наличными расчетами, вследствие чего за продавцом закрепляется обязанность:

  • выдавать покупателю кассовый чек в бумажной или электронной форме;
  • применять онлайн-кассу в момент получения наличных денег от покупателя;
  • использовать онлайн-кассу в месте осуществления расчета.

Таким образом, курьер должен иметь при себе онлайн-кассу.

Внимание: При регистрации кассового оборудования у продавца есть возможность указать вид деятельности (торговли), которой он занимается, а в случае разносной или дистанционной торговли вместо адреса установки кассы можно указать регистрационной номер автомобиля сотрудника доставки, используемого во время доставки товаров покупателям.

Сколько стоит

На сегодняшний день стоимость одной онлайн-кассы для интернет-магазина составляет около 20 тысяч рублей.

Выбор виртуальной онлайн кассы для интернет-магазина

Какие существуют виды и какую выбрать?

Как уже было сказано, вступившие в силу изменения требуют перехода на кассы, оснащенные специальным фискальным накопителем. При этом можно как переделать уже имеющееся устройство, так и приобрести новое.

Для розничной торговли производители кассовой техники предлагают три типа оборудования:

  • Мобильные онлайн-кассы. Характеризуются слабой скоростью печати, маленьким экраном и ограниченной памятью на количество товаров. Из-за ограниченного функционала подходят только маленьким фирмам. Приблизительная стоимость устройства – 20 тысяч рублей.
  • POS-терминалы. Характеризуются средней скоростью печати, широким сенсорным экраном и возможностью загрузки неограниченного количества товаров. Главным недостатком такого оборудования является необходимость полной замены в случае возникновения поломки любого характера. Стоимость такого устройства лежит в пределах 80 тысяч рублей.
  • Фискальные регистраторы. Обладают самой высокой скоростью печати, возможностью подключения к любому компьютеру, неограниченной памятью для ввода товаров. Специальное программное обеспечение не требуется. Характерна низкая стоимость запчастей и ремонта. Недостатком является необходимость дополнительного приобретения мини-компьютера, без которого аппарат не выполняет большую часть функций. Стоимость регистратора составляет около 30 тысяч рублей, а мини-компьютера – около 12 тысяч рублей.

На официальном сайте Федеральной Налоговой Службы представлен реестр, в котором указан весь перечень онлайн-касс. Именно с помощью данного списка бизнесменам предлагается определиться с выбором устройства для осуществления расчетов с покупателями. При этом использовать другие виды оборудования не допускается, а за нарушение данного правила предусмотрена целая система штрафов.

При выборе онлайн-кассы необходимо ориентироваться на масштабы собственного бизнеса: количество клиентов и объемы продаж. Если эти показатели пока недостаточно высоки, то тратиться на слишком дорогое оборудование не стоит. Однако тем, чем бизнес приносит большую стабильную прибыль, экономить на кассовом устройстве не рекомендуется.

«АТОЛ 42ФС»

Данная модель онлайн-кассы была разработана специально для использования при оплате услуг и товаров в сети интернет с использованием электронных средств платежа, исключающих какую-либо возможность непосредственного взаимодействия продавца с покупателем.

Отличительной особенностью «АТОЛ 42ФС» является отсутствие печатающего механизма и, как следствие, сравнительно небольшие габариты (97х82х30 миллиметров).

Обладает «АТОЛ 42ФС» интерфейсами двух типов:

  • Ethernet для подключения к локальной сети;
  • USB для обеспечения питания устройства – 5 В; 0,5 А постоянного тока.

На базе «АТОЛ 42ФС» запущен облачный сервис под названием «АТОЛ Онлайн», который предлагает услуги аренды онлайн-касс специально для интернет-магазинов. К интернет-магазину новая касса подключается через специальное программное обеспечение, позволяющее передавать данные от сайта к кассе.

Решения от «Сбербанка»

На протяжении нескольких лет «Сбербанк» предлагает услугу интернет-эквайринга, позволяющую предпринимателям принимать оплату банковскими картами на собственном сайте.

Отличительными особенностями такой услуги являются:

  • выгодные условия (комиссия от 1,8%);
  • безопасность платежей (платежи защищены по международным стандартам);
  • круглосуточная поддержка (поддержка колл-центра и прием платежей в режиме 24/7);
  • проведение платежей через онлайн-кассу;
  • возможность принятия оплаты через ANDROID и APPLE PAY, по звонку и в социальных сетях;
  • выставление счетов по электронной почте;

Однако в результате нововведений, обязывающих предпринимателей использовать новое кассовое оборудование, совместно с компанией «АТОЛ» «Сбербанк» разработал для интернет-магазинов решение под названием «АТОЛ Онлайн», которое помогает им перейти на использование онлайн-касс. Данное решение доступно всем клиентам, пользующимся услугой интернет-эквайринга от «Сбербанка». Для аренды онлайн-касс и приобретения фискальных накопителей необходимо подключиться к сервису, провести технические настройки веб-сайта и пройти процедуру регистрации в налоговой.

Для всех текущих клиентов банка, заключивших со «Сбербанком» договор интернет-эквайринга, ежемесячная стоимость аренды онлайн-кассы составляет всего 1900 рублей. Стоимость фискального накопителя при этом составляет 6100 рублей. Необходимо отметить, что если клиент выберет оператора фискальных данных, рекомендованного банком, дополнительная плата за оказываемые ОФД услуги взиматься не будет.

Для того чтобы воспользоваться обновленным протоколом в части передачи данных из товарной корзины, нужно обратиться к клиентскому менеджеру банка или в службу поддержки. В личном кабинете сервиса «АТОЛ Онлайн» можно взять кассовое оборудование в аренду, купить фискальный накопитель, удаленно оформить необходимую документацию, а также получить специальный сервис по регистрации ФН/ККТ в Федеральной Налоговой Службе.

Как подключить онлайн-кассу к интернет-магазину: что делать

Для того чтобы деятельность предпринимателя и налогового органа была связана, существует оператор фискальных данных, выполняющий роль посредника. Именно он передаёт данные в налоговую инспекцию непосредственно из точки продаж и содержит электронную базу данных ранее выданных чеков.

Между компанией и оператором заключается договор, в котором в обязательном порядке указывается приобретенное кассовое устройство и прописывается сумма абонентской платы, которую вносит предприниматель за оказываемые оператором услуги. Если же по каким-то причинам плата внесена не будет, ОФД передаст эту информацию ФНС и исключит данную организацию из списка применяющих онлайн0касс. Для восстановления процесса предприятию потребуется оплатить стоимость онлайн-кассы и внести годовую абонентскую плату.

При наличии электронной цифровой подписи зарегистрировать новое устройство можно через сайт оператора. Для этого необходимо:

  • пройти процедуру регистрации на сайте ОФД;
  • подать заявку на оформление приобретенной кассы и заверить ее электронной подписью;
  • дождаться отправки запроса оператором в налоговую, которая впоследствии предоставит индивидуальный номер;
  • полученную комбинацию цифр набрать на клавиатуре онлайн-кассы.

После этого оборудование можно использовать для целей интернет-магазина. Если же цифровой подписи у предпринимателя нет, подключение кассы можно провести непосредственно в налоговом органе. Порядок действий при этом отличаться не будет.

Онлайн-касса для курьера интернет-магазина: какую выбрать?

При выборе онлайн-кассы для курьера интернет-магазина специалисты рекомендуют обращать внимание прежде всего на номенклатуру предприятия. Так, для магазинов с небольшой номенклатурой оптимальным вариантом будет приобретение автономных онлайн-касс. Желательным условием в такой ситуации является наличие в чеке курьера не более трех позиций, так как с таким количеством позиций он справится, скорее всего, без переобучения – надо лишь набрать на устройстве необходимые артикулы из прилагаемой памятки. При большем количестве позиций в чеке формирование платежного документа курьером займет достаточно много времени, а в случае ошибки придется дополнительно формировать чек коррекции, что также займет определенное время и в некоторых случаях даже может спровоцировать отказ покупателя.

Наиболее востребованными примерами автономных касс из реестра ФНС являются «АТОЛ 90Ф» и «ЭЛВЕС-МФ».

В то время магазинам с большой номенклатурой больше подойдут мобильные онлайн-кассы с установкой специальных приложений для выездных сотрудников. Интегрируется такое приложение с любой учетной и СРМ-системой: курьер увидит на собственном смартфоне уже сформированный чек, поэтому ему останется лишь нажать кнопку «Пробить чек» или удалить лишнюю позицию в случае отказа клиента. Ошибиться при работе с таким оборудованием и получить претензию от налоговой практически невозможно.

Логичным дополнением подобного комплекта будет терминал для приема банковских карт. В конечном итоге вес всего кассового комплекта для выездного сотрудника с кассовым аппаратом типа «АТОЛ 11Ф» будет весить меньше полутора килограммов.

Таким образом, вступивший в силу закон не означает полную замену оборудования – подавляющее большинство устройств можно обновить до необходимого уровня и тем самым сэкономить довольно приличную сумму денег. Так, приобретение нового кассового агрегата с фискальным накопителем обойдется предпринимателю как минимум в 20 тысяч рублей, в то время как стоимость доработки ранее изготовленного устройства обойдется вдвое дешевле.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам открытия и организации бизнеса (предпринимательскому праву), онлайн-кассам, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам открытия и организации бизнеса (предпринимательскому праву), онлайн-кассам, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82